本報(bào)通訊員 張睿
首鋼長(zhǎng)鋼全面預(yù)算管理從2003年起步到漸成系統(tǒng)，從逐漸完善到發(fā)揮預(yù)算“指揮棒”作用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的持續(xù)大幅提升，該公司管理層始終抱定“功成不必在我，功成必定有我”的初心，引領(lǐng)、護(hù)航全面預(yù)算管理落地、生根、開(kāi)花、結(jié)果。該公司計(jì)財(cái)處全面預(yù)算科科長(zhǎng)李琴，就是這個(gè)群體中的一員。
和全面預(yù)算管理一同成長(zhǎng)
2009年，虧損狀況未能扭轉(zhuǎn)且呈現(xiàn)進(jìn)一步加劇態(tài)勢(shì)的長(zhǎng)鋼和首鋼集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了聯(lián)合重組。
首鋼集團(tuán)給予了長(zhǎng)鋼產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，以及裝備、技術(shù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、能源系統(tǒng)優(yōu)化等各方面的支持，而這一切都需要更高效、更強(qiáng)有力的管理推動(dòng)。正是這一年，碩士研究生畢業(yè)的李琴來(lái)到長(zhǎng)鋼，從零起步開(kāi)始學(xué)習(xí)對(duì)接預(yù)算管理。她跟著各位前輩，積極學(xué)習(xí)首鋼集團(tuán)先進(jìn)的預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)，查歷史資料、做對(duì)比報(bào)表、寫分析材料?！捌髽I(yè)經(jīng)營(yíng)越困難，編制預(yù)算難度越大。”回憶起2009年-2015年間做預(yù)算的情景，李琴至今歷歷在目。每年年度編制的5個(gè)月時(shí)間里，她和同事們幾乎沒(méi)有節(jié)假日、沒(méi)有周末，常常加班到深夜，預(yù)算系統(tǒng)不斷完善。
2017年，首鋼集團(tuán)進(jìn)一步完善全面預(yù)算管理，計(jì)劃開(kāi)發(fā)以銷售端為導(dǎo)向的預(yù)算管理系統(tǒng)，長(zhǎng)鋼基于前期較為精細(xì)的工作和成果，成為首鋼集團(tuán)第一批參與預(yù)算系統(tǒng)開(kāi)發(fā)并使用的單位。由于首鋼集團(tuán)旗下每家單位的工藝流程、原料、產(chǎn)品千差萬(wàn)別，需要每家單位提供大量資料支撐預(yù)算系統(tǒng)的建立。為配合首鋼集團(tuán)做好系統(tǒng)開(kāi)發(fā)工作，李琴牽頭協(xié)同長(zhǎng)鋼各相關(guān)單位詳細(xì)梳理包括原料、產(chǎn)品、工序、成本項(xiàng)目等七大類940余項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)，并多次前往首鋼參與系統(tǒng)試運(yùn)行及培訓(xùn)，在原料數(shù)據(jù)增加、一鍵計(jì)算成本、預(yù)算調(diào)整便捷操作等方面提出建設(shè)性意見(jiàn)和建議，為預(yù)算系統(tǒng)的后續(xù)開(kāi)發(fā)起到了推動(dòng)作用，保障了長(zhǎng)鋼預(yù)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
給管理系統(tǒng)注入“創(chuàng)新因子”
如果把前期落地工作比作為種子培土澆水，那么，“創(chuàng)新因子”的注入就是為種子添加了營(yíng)養(yǎng)液，助力其更快生根發(fā)芽、更好開(kāi)花結(jié)果。
2017年，李琴學(xué)習(xí)首秦“實(shí)施內(nèi)部市場(chǎng)化改革提高全要素生產(chǎn)率”經(jīng)驗(yàn)，參考新興鑄管預(yù)算管理模式，將預(yù)算編制模式由“自上而下”轉(zhuǎn)變?yōu)椤白韵露稀⑸舷陆Y(jié)合”。重心的下移充分激發(fā)了基層活力和創(chuàng)造力，實(shí)現(xiàn)了職能部門的專業(yè)管控與生產(chǎn)廠礦具體實(shí)際的有效融合。“二維”預(yù)算管理初具模型，預(yù)算更貼近生產(chǎn)實(shí)際，專業(yè)管控進(jìn)一步強(qiáng)化，長(zhǎng)鋼全面預(yù)算管理取得較好成效。
2019年，長(zhǎng)鋼效益大幅提升，對(duì)全面預(yù)算管理提出了新的要求。在對(duì)“二維”管理模式進(jìn)行充分分析研究的基礎(chǔ)上，李琴與同事們充分考慮長(zhǎng)鋼自身經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)和組織職能特點(diǎn)，將“二維”預(yù)算管理與全面預(yù)算綜合指導(dǎo)、管理職能相結(jié)合，構(gòu)建以基層廠礦、職能管理部門、全面預(yù)算專業(yè)機(jī)構(gòu)為維度的預(yù)算模式，進(jìn)一步完善了全面預(yù)算系統(tǒng)，有力推動(dòng)了內(nèi)部管理上臺(tái)階。
從2020年初開(kāi)始，李琴與同事們對(duì)制造成本中與外購(gòu)大宗原燃料價(jià)格密切相關(guān)的成本部門采用“跑贏市場(chǎng)”的辦法進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，促進(jìn)市場(chǎng)與成本結(jié)合更緊密，引導(dǎo)生產(chǎn)單位將中心放在提指標(biāo)、降成本上。此外，李琴與同事們選取生鐵成本、鋼鐵料成本作為試點(diǎn)指標(biāo)，促進(jìn)外礦采購(gòu)與生鐵成本、廢鋼采購(gòu)與鋼坯成本結(jié)合更緊密，工序成本明顯降低。
2021年，長(zhǎng)鋼進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)化跑贏范圍，將煉焦煤跑贏引入焦炭成本考核，促進(jìn)煉焦煤采購(gòu)與焦炭成本結(jié)合更緊密。
長(zhǎng)鋼2020年生鐵成本中含鐵物料成本核減市場(chǎng)普氏指數(shù)漲價(jià)因素后比上年降低4970萬(wàn)元，2021年長(zhǎng)鋼主要產(chǎn)品制造成本躋身行業(yè)前十。
抬頭、低頭間的責(zé)任擔(dān)當(dāng)
“抬起頭，你是一名普通的崗位職工；低下頭，你就得像總經(jīng)理一樣，站在公司的角度去摳細(xì)節(jié)，去做這項(xiàng)工作……”這句話，是一位老領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算管理工作的要求，也是李琴每每遇到難題自我勉勵(lì)時(shí)，最受用的一句話。
將各個(gè)專業(yè)部門及生產(chǎn)單位參差不齊的各類總結(jié)、材料進(jìn)行匯總分析，考驗(yàn)著李琴及其團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力及耐心細(xì)心?！拔覀兪亲詈笠坏狸P(guān)。不管前期數(shù)據(jù)測(cè)算、勾稽關(guān)系等存在什么問(wèn)題，我們都必須不遺余力地修改完善，必須保證從我們這出去的材料不出問(wèn)題。”李琴感慨道。
基于計(jì)劃和預(yù)算的相對(duì)剛性，在做計(jì)劃、做預(yù)算的過(guò)程中，免不了遇到“說(shuō)好話，讓降低要求‘手下留情’”的求情，也會(huì)遇到“不就是做個(gè)預(yù)算，好像有多大權(quán)力似的”等“冷言冷語(yǔ)”。
曾經(jīng)，他們心里也會(huì)嘀咕：“對(duì)呀，我們只是普普通通的預(yù)算員，這樣惹了人值得嗎？”隨著對(duì)工作性質(zhì)日益理解的加深，她愈來(lái)愈懂得老領(lǐng)導(dǎo)那句話的含義：干這項(xiàng)工作，必須站定了“公司角度”，抱定了“公司格局”，必須堅(jiān)定地相信，守住了長(zhǎng)鋼的整體利益就是守住了每一個(gè)職工的飯碗。周而復(fù)始的計(jì)算、反復(fù)瑣碎的協(xié)調(diào)，李琴和團(tuán)隊(duì)數(shù)年如一日，始終甘之如飴。
《中國(guó)冶金報(bào)》（2022年06月14日 06版六版）
